輔導期領(lǐng)“罰單”,資本市場(chǎng)嚴把“入口關(guān)

2024-06-11 08:52:35 來(lái)源: 金融界

  隨著(zhù)資本市場(chǎng)監管力度的持續加強,近日,兩家尚處于上市輔導期的企業(yè)及其相關(guān)責任人收到了監管“罰單”,這一舉措不僅彰顯了監管部門(mén)從源頭提高上市公司質(zhì)量的決心,也釋放出嚴監管的新信號。

  在上市輔導階段就遭受監管處罰,這在過(guò)去是較為罕見(jiàn)的現象。然而,隨著(zhù)監管層對IPO業(yè)務(wù)違規現象的深入整治,這種趨勢正逐漸成為常態(tài)。業(yè)內專(zhuān)家表示,加強上市輔導期企業(yè)的監管,壓嚴壓實(shí)發(fā)行人與保薦機構的責任,對于保護投資者的合法權益具有重要意義。

  據悉,此次受到監管處罰的兩家企業(yè)分別為東莞市諾麗科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“諾麗科技”)和廣州泛美實(shí)驗室系統科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“泛美實(shí)驗”)。這兩家公司在上市輔導階段暴露出了一系列問(wèn)題,包括內控制度建設、信息披露質(zhì)量等方面的缺陷。

  廣東證監局在公告中指出,泛美實(shí)驗存在收入確認會(huì )計政策執行不到位、應收賬款核算不規范、內部控制執行不到位以及股東大會(huì )運作存在瑕疵等問(wèn)題。而諾麗科技則在內部控制執行、內部管理制度和財務(wù)核算等方面存在嚴重缺陷。針對這些問(wèn)題,廣東證監局依法對兩家公司及相關(guān)責任人出具了警示函的行政監管措施。

  值得注意的是,這兩家企業(yè)的IPO之旅均處于輔導備案階段。泛美實(shí)驗自2023年6月向深交所提交上市申請后,因整體發(fā)展戰略考慮于同年10月撤回申請,轉而沖刺北交所。而諾麗科技則在2023年12月29日完成了輔導備案登記,準備赴北交所上市。然而,在上市前夕,這兩家企業(yè)卻意外收到了監管“罰單”,這無(wú)疑給它們的上市之路蒙上了一層陰影。

  對于此次監管處罰,資深投行人士王驥躍表示:“以前監管方面對A股上市公司開(kāi)出罰單的情況比較多,但在輔導期內的公司也要受證監局監管,F在,處于輔導階段的公司也領(lǐng)到罰單,說(shuō)明監管層對于擬上市公司的監管持續趨嚴!彼J為,這一舉措有利于強化發(fā)行人及中介機構的“申報即擔責”意識,從源頭提高上市公司質(zhì)量。

  事實(shí)上,監管部門(mén)對于IPO輔導環(huán)節的重視并非空穴來(lái)風(fēng)。近年來(lái),IPO業(yè)務(wù)違規頻發(fā),為了嚴防“一查就撤”、“帶病闖關(guān)”等問(wèn)題,證監會(huì )、交易所等監管部門(mén)出臺了多項政策。其中,加強上市輔導期企業(yè)的監管成為了一項重要舉措。通過(guò)壓實(shí)發(fā)行人及中介機構的責任,督促其加強內控管理、提高信息披露質(zhì)量,從而確保上市公司質(zhì)量得到有效提升。

  廣東證監局作為地方監管機構,較早便關(guān)注到了IPO輔導環(huán)節的問(wèn)題。該局于2020年初對轄區內擬上市公司輔導工作有關(guān)問(wèn)題作出通報,指出部分輔導機構材料制作不認真、輔導過(guò)程流于形式、輔導程序執行不到位等問(wèn)題。針對這些問(wèn)題,該局采取了多項措施加以整治。

  今年3月,廣東證監局在接受媒體專(zhuān)訪(fǎng)時(shí)表示,該局正通過(guò)壓實(shí)中介機構責任、加大監管轉型工作力度等方式,全面提升上市公司監管水平。特別是針對輔導備案企業(yè)財務(wù)指標、口碑聲譽(yù)等方面存在疑點(diǎn)或中介機構執業(yè)質(zhì)量存在問(wèn)題的企業(yè),該局將督促中介機構加大投入、強化質(zhì)控把關(guān),確保企業(yè)及早規范整改并杜絕“帶病闖關(guān)”現象的發(fā)生。

  此次兩家上市輔導期企業(yè)領(lǐng)“罰單”的事件無(wú)疑為整個(gè)資本市場(chǎng)敲響了警鐘。隨著(zhù)監管力度的不斷加強和監管政策的不斷完善相信未來(lái)資本市場(chǎng)的生態(tài)環(huán)境將更加健康、有序。同時(shí)這也提醒廣大投資者在選擇投資標的時(shí)應更加謹慎關(guān)注企業(yè)的基本面和公司治理情況避免因企業(yè)“帶病闖關(guān)”而遭受損失。

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